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泰寧縣融媒體中心：

　　根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《財(cái)政檢查工作辦法》等法律法規(guī)的規(guī)定和《泰寧縣財(cái)政局關(guān)于開展2025年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》（泰財(cái)監(jiān)〔2025〕8號(hào)）要求，我局派出檢查組于2025年7月28日起對(duì)你單位2024年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了監(jiān)督檢查。現(xiàn)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題及處理決定如下：   

　　一、內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位

　　財(cái)務(wù)審核把關(guān)不嚴(yán)。2024年1月2#憑證，付泰寧縣狀元文化傳媒有限公司臨聘人員經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助200000元，未見分管領(lǐng)導(dǎo)審核；2024年1月2#、4月4#憑證，付2024年云財(cái)稅軟件運(yùn)維費(fèi)及財(cái)務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)費(fèi)合計(jì)2260元，均未見財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查。不符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》第七十八條“會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充、更正。”的規(guī)定。責(zé)成你單位糾正做法，完善資金審核流程，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷和支付手續(xù)。

　　二、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱

　　1.會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。一是會(huì)計(jì)科目使用不當(dāng)。2024年度收銀行存款利息收入399.39元，列“其他應(yīng)付款”科目，未列“應(yīng)繳財(cái)政款”科目；2024年1月1#憑證，收宣傳部經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助50000元，列“其他收入”科目，未列“非同級(jí)財(cái)政撥款收入-本級(jí)橫向轉(zhuǎn)撥財(cái)政款”科目，以上不符合《政府會(huì)計(jì)制度-行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目和報(bào)表》相關(guān)會(huì)計(jì)科目的使用規(guī)定。責(zé)成你單位按照有關(guān)規(guī)定，將上述收入科目對(duì)應(yīng)調(diào)整至“應(yīng)繳財(cái)政款”、“非同級(jí)財(cái)政撥款收入-本級(jí)橫向轉(zhuǎn)撥財(cái)政款”科目。二是經(jīng)濟(jì)分類科目使用不當(dāng)。2024年1月14#憑證，付廣告制作費(fèi)4519.52元，明細(xì)列“郵電費(fèi)”科目，未列“其他商品和服務(wù)支出”科目。不符合《政府收支分類科目》“部門預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類科目”的款級(jí)科目進(jìn)行明細(xì)核算的相關(guān)規(guī)定。責(zé)成你單位按照《政府收支分類科目》相關(guān)規(guī)定，將“郵電費(fèi)”調(diào)整至“其他商品和服務(wù)支出”科目。今后加強(qiáng)會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)，提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)水平，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。

　　2.會(huì)計(jì)資料不完整。一是2024年會(huì)計(jì)憑證封面信息不全，憑證類別、匯總憑證張數(shù)、裝訂日期等信息空白，未見會(huì)計(jì)、復(fù)核、裝訂人簽字。二是2024年會(huì)計(jì)賬簿封面信息填寫不全，單位名稱空白，未見單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。不符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》第五十五條“會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員要妥善保管會(huì)計(jì)憑證。（三）記賬憑證應(yīng)當(dāng)連同所附的原始憑證或者原始憑證匯總表，按照編號(hào)順序，折疊整齊，按期裝訂成冊(cè)，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號(hào)碼，由裝訂人在裝訂線封簽外簽名或者蓋章”、第五十九條“啟用會(huì)計(jì)賬簿時(shí)，在賬簿扉頁上應(yīng)當(dāng)附啟用表，內(nèi)容包括：?jiǎn)⒂萌掌凇①~簿頁數(shù)、記賬人員和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員姓名，并加蓋名單和單位公章”及《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。責(zé)成你單位糾正做法，補(bǔ)充完善相關(guān)會(huì)計(jì)資料信息，今后嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》相關(guān)規(guī)定填寫保存會(huì)計(jì)資料，確保會(huì)計(jì)檔案的規(guī)范性和完整性。

　　本決定自送達(dá)之日起生效。你單位應(yīng)當(dāng)自收到本決定之日起30日內(nèi)執(zhí)行完畢，并將執(zhí)行結(jié)果書面報(bào)告我局。

　　若對(duì)本處理決定不服，可于文到之日起60日內(nèi)，依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。復(fù)議或者訴訟期間本決定照常執(zhí)行。

　　泰寧縣財(cái)政局

　　2025年10月23日